BEVIS FOR DECHARGE: EGENSKABER, HVAD DET ER FOR EKSEMPEL - DUDAS - 2025

Det bevis for udledning er en regnskabsmæssig dokument, der tjener til at optage betalingen af de forskellige forpligtelser, at en økonomisk enhed erhverver. Dette kan være arbejdsforpligtelser, betalinger til leverandører, forretningstransaktioner, forskellige driftsomkostninger (papirvarer, tjenester osv.), Forskud osv.

Dette dokument kan bruges som bevis på, at en monetær transaktion har fundet sted mellem to parter. I erhvervslivet kan en kvittering bruges til forskellige formål: undertiden til at erstatte kontanter i en transaktion, fungere som en kvittering, eller også til at indikere, at en faktura er godkendt til betaling.

Kilde: pixabay.com

Det bruges til at støtte betalingen af ​​et bestemt beløb ved hjælp af en check. Generelt i en virksomhed udføres det i to eksemplarer på en sådan måde, at originalen kan knyttes til den daglige regnskabskupon og den kopi, der skal arkiveres i den efterfølgende fil.

I resumé bruges dette dokument til at kunne registrere de operationer, der svarer til en betaling med en checkudstedelse. De kaldes også kontrolpolitikker. Det er til gengæld et dokument, der hjælper en virksomhed med at kontrollere sine udgifter bedre.

Egenskaber ved beviset for decharge

- Hvem laver det?

Generelt udarbejdes beviset for decharge af virksomheden, der fremstiller en duplikat:

- Den originale kvittering, som opbevares af virksomheden, og som bruges til at knytte den til den daglige udgift, der håndteres ved regnskab.

- Kopien til den på hinanden følgende fil.

- Sikkerhed

For at holde styr på og undgå svig, anbefales det, at beviset for decharge modtages og behørigt stemples af modtageren af ​​betalingen, skønt dette ikke er en lovlig forpligtelse.

For at have større kontrol vedhæftes en kopi af checken til betalingsbeviset, fordi sikkerheden leveres til modtageren.

Den regnskabsmæssige støtte skal registreres sammenfattet og ordnet på en sådan måde, at de transaktioner, der udføres dagligt i en virksomhed, klart kan udtrykkes.

- Betalingsmetoder

Beviset for decharge forberedes for alle betalinger, der foretages direkte af virksomheden. I alle forretningsorganisationer foretages de fleste betalinger på følgende måder:

- Kontant betaling.

- Betaling med check.

- Betaling for postanvisninger eller postanvisninger.

- Betaling foretaget direkte af banken på vegne af erhvervskunder.

Det kan også gøres af en tredjepart på vegne af virksomheden. I dette tilfælde vil der imidlertid ikke blive fremlagt bevis for decharge. For denne type transaktion udarbejdes et foreløbigt dokument.

- Kildedokumenter

Der kan ikke udarbejdes nogen voucher uden et tilgængeligt kildedokument. Disse kildedokumenter præsenteres for at udføre beviset for decharge.

Pengesedler

Pengesedler er bevis på alt materiale, der er købt til officielle formål. Det er et dokument, der ligner en faktura.

Kvitteringer

Kvitteringer leveres af enten tjenesteudbydere eller personer, der modtager betaling fra en virksomhed mod deres konto.

Når en organisation i praksis køber materialer eller tjenester på et kreditbasis og derefter foretager betalingen til leverandører af varer eller tjenester, udsteder den en kvittering som bevis for, at virksomheden har foretaget betaling.

Kvitteringen er også bevis på forskellige typer indskud og forskud, det vil sige sikkerhedsindskud, foretagne forskud osv.

Detaljer udarbejdet af personalet

Der er mange typer transaktioner, mod hvem den person, der har brugt pengene, ikke kan få kvitteringer, fakturaer eller kontant sedler. Ved denne type betaling skal personen udarbejde en detaljeret beskrivelse af udgiften og godkendes af den kompetente myndighed for at foretage betalingen.

For eksempel for transportomkostninger kan personalet ikke give en kvittering. Der kan således være mange andre mindre transaktioner, som der ikke vises bevis for, bortset fra detaljer udarbejdet af personalet.

Hvad er det for?

Beviset for decharge er vigtigt, fordi det tillader registrering og kontrol af betalinger, der er foretaget med check eller kontant, og således diskriminerer, hvordan betalingen blev foretaget, med de tilsvarende oplysninger.

Dokumentet registrerer det betalte beløb, udstedelsesdato og levering, navnet på den modtager, som betalingen blev leveret til, og det koncept, som den blev foretaget til.

Derudover er det en fremragende kontrolmekanisme, hvor navnene er angivet med de respektive underskrifter af de mennesker, der var involveret i betalingen. Ikke kun den person, der foretog kontrollen og selve kvitteringen, men også den ansvarlige person, der foretog en gennemgang af den.

Det vigtigste er, at beviset for decharge afspejler navn og underskrift på den person, der har godkendt betalingen, hvilket genererer en total sporbarhed af de afviklede transaktioner.

På den anden side giver kuponen dig mulighed for at placere de tilsvarende data, f.eks. Den regnskabsmæssige kontokode, beløb, koncept osv. For derefter at kunne registrere hver betaling i regnskabsbogen.

Eksempel på bevis for decharge

Nedenfor er billedet af en typisk egress-kvittering, der angiver numrene i de forskellige mellemrum det indhold, der skal placeres i dem:

- 1: Kopien af ​​kontrollen afspejles i dette rum, når den er lavet, ved hjælp af kulpapir.

- 2: Hvis der føres et fortløbende nummer, indtastes det tilsvarende nummer på kvitteringen.

- 3: Regnskabskontoens kode indtastes i henhold til det enkelte kontoplan.

- 4: Årsagen til, at betalingen blev foretaget, er angivet.

- 5: Beløb for hver foretaget betaling relateret til kuponen.

- 6: Det udfyldes kun, hvis der er nogen afklaring, der skal foretages.

- 7: Det endelige beløb for den betaling, der foretages.

- 8: Nummeret på den check, som betalingen foretages, angives.

- 9: Hvis betalingen foretages kontant, markeres den med et X. I dette tilfælde vil de pladser, der er angivet i 1 og 8, ikke blive brugt.

- 10: Hvis betaling foretages med check, indtastes navnet på den bank, der svarer til checken.

- 11: Navnet på filialen af ​​banken, der udstedte checken.

Kontrolfelter

- 12: Navn på den fysiske eller juridiske person, som betalingen foretages til.

- 13: Navn på den person, der forberedte kvitteringen og kontrollen.

- 14: Navn på den person, der har gennemgået kontrollen og den modtagne kvittering.

- 15: Navn på den autoriserede person, der godkendte kontrollen og kvitteringen.

- 16: Navn på den person, der er ansvarlig for regnskabsføringen af ​​betalingen.

- 17: Underskrift af den person, der modtog kontrollen. Hvis det er en juridisk person, skal den også forsegles korrekt.

- 18: Identitetsdokumentnummeret på den person, der modtog kontrollen indtastes. Hvis du er en juridisk person, skal du tilføje virksomhedens Nif-nummer.

- 19: Dato for transaktionen (dag, måned og år).

Referencer

1. Sofia Orozco (2019). Udbetalingsbilag. Calameo. Taget fra: es.calameo.com.
2. Accounting Excel (2019) gælder. Sådan opretter du et bevis for decharge. Taget fra: aplicaexcelcontable.com.
3. Business Dictionary (2019). Betalingsvoucher. Taget fra: businessdiction.com.
4. S. Bansal (2011). Betalingsvoucher. Lær konti. Taget fra: letslearnaccounting.com.
5. Wiki How (2019). Sådan foretages en betalingskupon. Taget fra: wikihow.com.