DE 8 VIGTIGSTE FINANSIELLE INDIKATORER OG DERES EGENSKABER - DUDAS - 2025

De finansielle indikatorer eller finansielle indekser er forholdet mellem økonomisk og finansiel statistik, såsom gæld, aktiver, passiver, egenkapital, indkomst og produktion. Dets nyttelighed ligger i dens evne til at give en idé om styrken, stabiliteten og ydeevnen i forskellige sektorer i en organisation.

F.eks. Giver en analyse af et virksomheds gæld ikke så meget information som en analyse af omkostningen til gæld i forhold til indkomst eller gældsniveauet i forhold til nettoværdien.

Brug af finansielle indikatorer til måling af virksomhedens resultater gør det muligt at sammenligne forskellige typer virksomheder. Hvis du ønsker at sammenligne din virksomheds resultater med en lang række andre virksomheder, er finansielle indikatorer et neutralt værktøj til evaluering af resultater.

Der er ingen erstatning for finansielle indikatorer, når det gælder måling af en virksomheds økonomiske sundhed. En nøje overvågning af en virksomheds økonomiske resultater er afgørende for dens langsigtede succes.

De vigtigste økonomiske indikatorer og deres egenskaber

Arbejdskapital

At vurdere sundheden for en virksomhed, hvor du vil investere, indebærer forståelse af dens likviditet. Forstå, hvor let dette firma kan konvertere aktiver til kontanter for at betale sine kortvarige forpligtelser.

Arbejdskapitalindikatoren beregnes ved at dividere kortfristede aktiver med kortfristede forpligtelser.

For eksempel, hvis virksomhed XYZ har en omsætning på 8 mio. $ Og en kortfristet forpligtelse på $ 4 mio., Har det en 2-til-1-ratio, hvilket lyder godt.

Hvis to lignende virksomheder har en 2-til-1-ratio, men den ene har flere kontanter i sine nuværende aktiver, kunne det selskab desuden betale deres gæld hurtigere end det andet.

Hurtigt forhold

Denne indikator, også kaldet syretest, trækker varebeholdninger fra kortfristede aktiver, før dette tal divideres med kortfristede forpligtelser.

Tanken er at vise, hvor godt kortfristede forpligtelser er dækket af kontanter og poster med en næsten kontantværdi. Beholdning tager derimod tid at sælge og blive et likvide aktiv.

Hvis XYZ har $ 8 mio. I omsætningsaktiver minus $ 2 mio. I lager, over $ 4 mio. I kortfristede forpligtelser, har den en 1,5-til-1-ratio. Virksomheder kan lide at have mindst 1 til 1-forhold.

Det resulterende antal bør ideelt være mellem 1,5 og 3. Et forhold på mindre end 1 betyder, at du ikke har nok kontanter til at betale regninger på kort sigt.

Sporing af denne indikator kan give en hurtig advarsel om pengestrømsproblemer, især hvis forholdet falder i farezonen mellem 1,5 og 1.

Fortjeneste pr. aktie

Ved at købe en andel deltager du i virksomhedens fremtidige fortjeneste (eller risiko for tab). Indtjening pr. Aktie måler nettoresultatet opnået af hver aktie inden for et selskabs fælles aktier.

Virksomhedens analytikere deler sin nettoindkomst med det vægtede gennemsnitlige antal udestående stamaktier i løbet af året.

Pris / indtjeningsgrad

Kaldt P / G for kort, afspejler denne indikator investorernes vurdering af fremtidig indtjening. Prisen på selskabets aktier bestemmes og divideres med indtjeningen pr. Aktie for at opnå pris / indtjeningskvoten.

For eksempel, hvis et selskab gik ud af drift med $ 46,51 pr. Aktie og indtjening pr. Aktie i gennemsnit 4,90 $, ville P / E-forholdet være 9,49. Investorer ville skulle bruge $ 9,49 for hver dollar, der genereres i den årlige indtjening.

Stadigvis har investorer været villige til at betale mere end 20 gange indtjening pr. Aktie for visse aktier. Dette er i tilfælde af, at de føler, at den fremtidige indtjeningsvækst giver et passende afkast på deres investering.

Gældskvote

Hvad hvis et firma, hvor du vil foretage en potentiel investering, låner for meget? Dette kan sænke sikkerhedsmargenerne bag det, du skylder, øge dine faste gebyrer, sænke den disponible indtjening for udbytte og endda forårsage en finanskrise.

Gældskvoten beregnes ved at tilføje den udestående gæld på kort og lang sigt og dividere den med den bogførte værdi af egenkapitalen.

Lad os sige, at XYZ har ca. 3,1 millioner dollars i lån og en egenkapital på $ 13,3 millioner. Dette genererer en beskeden gældskvote på 0,23, hvilket er ganske acceptabelt i de fleste tilfælde.

Som med alle andre indikatorer skal metrikken imidlertid analyseres med hensyn til industristandarder og specifikke virksomhedskrav.

Afkast på kapital

Fælles aktionærer ønsker at vide, hvor rentabel deres kapital er i de virksomheder, de investerer i.

Afkast på egenkapital beregnes ved at tage selskabets nettoresultat (efter skat), trække udbytte og dividere resultatet med værdien af ​​selskabets fælles aktie.

Lad os sige, at nettoindtjeningen er $ 1,3 millioner, og udbyttet er $ 300.000. Trækk dette og divider med de 8 millioner dollars i fælles aktie. Dette giver et afkast på egenkapitalen på 12,5%.

Jo højere afkast på egenkapitalen er, jo bedre er det til at generere overskud.

Bruttomargin

Bruttoavancemargenen angiver, om varerne eller tjenesterne prissættes korrekt. Her er ligningen til beregning af denne finansielle indikator:

Bruttomargin = (omsætning - omkostninger ved solgt vare) / omsætning.

Bruttoavancemargenen skal være stor nok til at dække de faste driftsudgifter og efterlade en nettovinstmargin ved udgangen.

Nettovinstmargin

Nettovinstmargenen angiver, hvilken procentdel af indkomsten, der var et overskud. Ligningen er enkel: Nettovinstmargin = Nettovinst / samlet indkomst.

Nettoresultat er det beløb, der er tilbage, efter at alle regninger er betalt. Nettoresultat kan beregnes ved hjælp af en simpel subtraktion:

Nettoresultat = samlet indkomst - samlede udgifter

F.eks. Hvis sidste års salg var $ 100.000 og forretningsudgifter til husleje, inventar, lønninger osv. udgjorde $ 80.000, nettoresultatet er $ 20.000.

Denne indikator hjælper med at projicere fremtidig indtjening og sætte mål og benchmarks for rentabilitet.

Referencer

1. Glenn Wilkins (2016). 6 grundlæggende økonomiske forhold, og hvad de afslører. Investopedia. Hentet fra: investopedia.com.
2. Intuit Quickbooks (2018). 5 økonomiske nøglepræstationsindikatorer for at måle din virksomheds helbred. Taget fra: quickbooks.intuit.com.
3. Statistics Canada (2016). Finansielle indikatorer fra de nationale balancekonti: Opdatering. Taget fra: statcan.gc.ca.
4. Bert Markgraf (2018). Sådan måles forretningsresultater med finansielle indikatorer. Small Business - Chron. Taget fra: smallbusiness.chron.com.
5. Caron Beesley (2017). 5 finansielle indikatorer, der skal gennemgås med din revisor. Fundbox. Taget fra: fundbox.com.