SKATTEINDTÆGTER: KARAKTERISTIKA, TYPER OG EKSEMPLER - DUDAS - 2025

De skatteindtægter er indtægter indsamlet af regeringer gennem skatter, den vigtigste indtægtskilde for den tilstand. Disse kan udvindes fra kilder som enkeltpersoner, offentlige virksomheder, handel og royalties på naturressourcer.

De er defineret som indtægter, der indsamles fra indkomst- og overskudsskatter, sociale bidrag, afgifter på produkter og tjenester, lønningsskatter, ejendomsskatter og andre skatter.

Kilde: pixabay.com

Samlede skatteindtægter i procent af bruttonationalproduktet (BNP) angiver andelen af ​​det, der produceres i en nation, som regeringen indsamler gennem skatter. Det kan betragtes som en indikator for det niveau, som økonomiens ressourcer kontrolleres af regeringen.

Skattetrykket måles ved at tage de samlede skatteindtægter i procent af BNP.

Ineffektiv skatteopkrævning er størst i lande, der er præget af fattigdom, en stor landbrugssektor og store mængder udenrigsstøtte.

egenskaber

Skat er en nøgleopgave i ethvert land, da statens kapacitet og ansvar forbedres.

Regeringen beskatter normalt sine enkeltpersoner og erhvervsdrivende til at hjælpe med at finansiere offentlige arbejder og tjenester samt bygge og vedligeholde den infrastruktur, der bruges i et land. Den indsamlede skat bruges til at forbedre økonomien og alle, der bor i den.

Skatteniveauet bruges som en indikator for statens kapacitet. Udviklede lande øger skatten og kan derfor levere bedre tjenester. Samtidig tvinger høj skat dem til at være ansvarlige over for deres borgere og derved styrke demokratiet.

Skatteopkrævning

Ligesom der er forskellige typer af afgifter, varierer måden, hvorpå skatter der opkræves, også.

Det agentur, der opkræver skatten, er muligvis ikke en del af centralregeringen, men snarere en tredjepart, der har licens til at opkræve skatten.

Betaling af skatter til de satser, som staten pålægger, er obligatorisk. Skatteunddragelse, som er den bevidste manglende betaling af fulde skatteforpligtelser, er strafbar ved lov.

Ændringer i beskatningsniveauet

Effekten af ​​en ændring i skatteniveauet på de samlede skatteindtægter afhænger af det produkt, der undersøges, og især af efterspørgselens priselasticitet.

Når varer er uelastiske, vil stigning i skat skabe et lille fald i efterspørgslen, hvilket ikke vil være tilstrækkeligt til at skade den højere skat, der opkræves pr. Enhed. Derfor vil de samlede skatteindtægter stige.

Tværtimod, for elastiske prisprodukter ville en stigning i skattesatsen føre til et fald i skatteindtægterne.

typer

Skattesystemer varierer meget mellem nationerne. Det er vigtigt, at både enkeltpersoner og virksomheder nøje studerer skattelovgivningen på et nyt sted, før de tjener indkomst eller handler der.

Indkomstskat

Det er en skat, som regeringer pålægger indkomst genereret af enkeltpersoner inden for deres jurisdiktion. Det er en procentdel af den individuelle indtjening, der er indgivet til den føderale regering

Ifølge loven skal skatteyderne indgive en selvangivelse årligt for at bestemme deres skatteforpligtelser.

Selskabsskat

Det er en skat af regeringen på et selskabs overskud. Penge, der er rejst fra selskabsskatter, bruges som landets indtægtskilde til finansiering af statslige programmer.

Reglerne for selskabsskatter varierer vidt rundt om i verden, men skal godkendes af et lands regering til vedtagelse.

Moms

Dette er en hyldest til forbrug, som regeringen pålægger salg af tjenester og produkter. En konventionel moms opkræves på salgsstedet og i hænderne på en detailhandler og overføres til regeringen.

Ejendomsskat

Det er en skat på fast ejendom, beregnet af den lokale regering, der betales af ejeren af ​​ejendommen. Skatten er normalt baseret på ejendommens aktivværdi, inklusive jord.

Tarif

Det er en skat, som et land pålægger varer og tjenester, der importeres fra andre lande. De bruges til at begrænse importen ved at hæve prisen på varer og tjenester, der købes i et andet land, hvilket gør dem mindre attraktive for indenlandske forbrugere.

Formue skat

Det er en skat på ejendomme, hvis værdi overstiger en eksklusionsgrænse, der er fastlagt ved lov, på tidspunktet for ejerens død. Kun det beløb, der overstiger denne minimumstærskel, er skattepligtig.

Det beregnes på baggrund af boets dagsværdi i stedet for hvad decedenten oprindeligt betalte for deres aktiver.

Eksempel

De Forenede Staters skatteindtægter

Cirka 48% af føderale indtægter kommer fra individuel indkomstskat, 9% fra selskabsindkomstskat og yderligere 35% fra lønnskat, der finansierer sociale sikringsprogrammer. Resten kommer fra andre slags kilder.

Den føderale regering rejste en omsætning på $ 3,3 billioner i 2017, svarende til cirka 17,3% af BNP. I de sidste 50 år har de føderale indtægter i gennemsnit været 17,3% af BNP.

Individuel skat

Indkomstskat har været den største kilde til føderale indtægter siden 1950 og tegnede sig for 8,3% af BNP i 2017.

I de senere år steg indkomst fra denne skat til 9,9% af BNP i 2000, på toppen af ​​det økonomiske boom i 1990'erne. De faldt derefter til 6,1% i 2010, efter den store recession i 2007-2009.

Selskabsskat

Virksomhedsindkomstskat er en kilde til indkomst, der har været nedadgående. De er faldet fra et gennemsnit på 3,7% af BNP i slutningen af ​​1960'erne til et gennemsnit på kun 1,7% af BNP i de sidste fem år.

Løn skat

Lønnskatter på lønninger og indtægter, der finansierer social sikring, udgør størstedelen af ​​indkomsten fra sociale sikringsprogrammer.

Derudover er der lønbeskatningen for pensionssystemet, arbejdsløshedsforsikringsprogrammet og de føderale arbejderpensionsbidrag.

Andre kilder

Den føderale regering indsamler også indtægter fra ejendoms- og gaveskatter, told, overskud i Federal Reserve System og forskellige afgifter og gebyrer.

Referencer

1. Wikipedia, gratis encyklopædi (2019). Skatteindtægter. Taget fra: en.wikipedia.org.
2. OECD-data (2019). Skatteindtægter. Taget fra: data.oecd.org.
3. Julia Kagan (2019). Skatter Definition. Investopedia. Hentet fra: investopedia.com.
4. Gæld (2019). Typer af skatter. Taget fra: gæld.org.
5. Skattepolitisk center (2019). Hvad er indtægtskilderne for den føderale regering? Taget fra: taxpolicycenter.org