MIDLERTIDIGE INVESTERINGER: HVAD ER DE, INDKOMST, TYPER, EKSEMPLER - DUDAS - 2025

De midlertidige investeringer er værdipapirer, der kan sælges i den nærmeste fremtid, og som der forventes at gøre. Disse investeringer bruges ofte, når et selskab har overskydende kortsigtede fonde, som det ønsker at tjene renter på, men som det er nødvendigt for at finansiere operationer i den nærmeste fremtid.

Disse typer investeringer er normalt meget sikre, men har følgelig en ret lav afkast. Midlertidige investeringer klassificeres i balancen som omsætningsaktiver.

Kilde: pixabay.com

Midlertidige investeringer rapporteres normalt som et kortfristet aktiv i balancen og grupperes ofte i kategorierne af likvider.

Denne klassificering giver mening, da mange potentielle købere let konverterer værdipapirerne til kontanter. Disse investeringer kan også noteres som kommercielle værdipapirer, hvis de administreres aktivt.

Mens permanente investeringer kan sikre en sikker fremtid, fratar de også virksomheden den meget tiltrængte kortsigtede likviditet.

Smart investering

Det er derfor et smart træk at investere en del af din opsparing i midlertidige investeringer, som kan give et beskedent afkast og sikre kortsigtet likviditet, når det er nødvendigt.

Virksomheder med en stærk likviditet vil have en midlertidig investeringskonto i deres balance.

Som et resultat kan virksomheden have råd til at investere overskydende kontanter i aktier, obligationer eller likvide midler for at tjene højere renter, end der ville blive optjent fra en normal opsparingskonto.

Hvad er midlertidige investeringer?

Midlertidige investeringer er kortsigtede investeringer, der er designet til at give en sikker havn til kontanter, mens de afventer fremtidig anvendelse i højere afkastmuligheder.

En almindelig tidsramme for tilbagebetaling af midlertidige investeringer er tre til tolv måneder, selvom det for nogle investorer og produkter ikke er ualmindeligt i et til tre år.

For en virksomhed er midlertidige investeringer en del af den konto, der findes i afsnittet med omsætningsaktiver i balancen. Denne konto indeholder alle de investeringer, som et selskab har foretaget, og som forventes at blive kontanter inden for et år.

Kortvarige investeringer kan også henvise til den højkvalitets, meget likvide investeringstype, der anvendes af investorer til midlertidigt at opbevare kontanter, som generelt sammenlignes med statskasseoverførselsindekset.

Målet med en midlertidig investering, både for virksomheder og for individuelle eller institutionelle investorer, er at beskytte kapital og på samme tid skabe et afkast svarende til det for en statsobligationsindeksfond eller et andet lignende benchmark-indeks.

Krav

Der er to grundlæggende krav for en virksomhed til at klassificere en investering som midlertidig. Først skal det være flydende. To eksempler er: værdipapirer, der handles på større børser og ofte handles, og amerikanske statsobligationer.

For det andet skal ledelsen have til hensigt at sælge investeringen inden for en relativt kort periode, såsom 12 måneder. Der er også inkluderet en bonus, der vokser inden for denne tidsperiode.

Disse kan være kortsigtede og skal handles aktivt for at betragtes som flydende. Kortvarigt papir har en original løbetid på mindre end et år, ligesom amerikanske statsobligationer og kommercielle papirer.

Indtægter fra midlertidige investeringer

Midlertidige investeringer giver altid et bedre afkast end kontanter, hvilket genererer en rente på 0%. Af denne grund vælger de fleste virksomheder at have midlertidige investeringer i balancen.

Der er forskellige midlertidige investeringer, der adskiller sig i graden af ​​risiko involveret. Forholdet mellem risiko og indkomst skal overvejes, når man vælger mellem kortvarige investeringsmuligheder.

De sikreste steder at foretage midlertidige investeringer er indkomster med lav indkomst, fast indkomst, såsom en statskasse, en sparekonto eller et indskudsbevis.

Omsættelige kapitalandele inkluderer investeringer i fælles og foretrukne aktier. Et eksempel på omsættelige gældspapirer er en obligation i et andet selskab.

En smart strategi at vedtage er at sprede investeringer over et bredt spektrum af risiko, investere flere penge i investeringer med lav risiko og mindre i investeringer med høj risiko.

Investeringssikkerhed

Risiko og indkomst er relateret. Jo højere risiko, jo større er den potentielle indkomst, der kan forventes. Jo lavere risiko, jo lavere er den potentielle indkomst, der kan forventes.

Langt størstedelen af ​​tiden, når man investerer i kontrol, opsparingskonti og indskudsbeviser, er den investerede kapital sikker 99,9% af tiden.

Den eneste måde, hvorpå kapitalen går tabt, er, hvis banken, hvor investeringen er indeholdt, ikke er dækket af nogen forsikring.

Lav indkomst og inflation

Selvom dette er sikre typer midlertidige investeringer i den forstand, at du aldrig mister din hovedstol, afhængigt af den rente, du tjener, risikerer du stadig at miste penge på grund af inflation. Med tiden korrupterer inflationen købekraften for penge.

Historisk set ligger inflationen mellem 2-3% om året. Hvis sparekontoen producerer en indkomst på 1% om året, vil den tabe på grund af inflation.

Investering i opsparingskontoen er en sikker type investering i den forstand, at de originale penge ikke går tabt. Sparekontoen er dog ikke en sikker type investering, fordi inflationen overstiger din indkomst.

Dette er faren for sikre typer midlertidige investeringer. Pengene, der blev investeret, går ikke tabt, men købekraften går tabt.

Hvis der dog optjenes en rente i intervallet 2-3%, holder den trit med inflationen og har ikke en negativ indvirkning på investeringerne.

Typer af midlertidige investeringer

Nogle almindelige midlertidige investeringer og strategier brugt af virksomheder og individuelle investorer inkluderer:

Aktier med lav risiko

Aktiekurser er baseret på menneskelige spekulationer, da investeringer medfører en høj grad af risiko. Der er dog mange 'sikre' aktier, der er understøttet af stærk forretningsudvikling, hvor du måske ønsker at investere som en kortsigtet strategi.

Det kræver lidt undersøgelse og forskning at bestemme en bestandes iboende værdi. Nøglen til at tjene penge ligger i at identificere undervurderede aktier og holde dem, indtil de når deres rigtige værdi.

Kortfristede obligationer er en anden mulighed, der også bør betragtes som en midlertidig investering.

Indskudsbeviser

Det er et tidsindskud, der garanterer en procentdel af renter efter en løbetid. Indskudsbeviset på en pensionskonto kan give et fast indkomstbeløb med løbetider fra 3 måneder til mere end 5 år.

Disse indskud tilbydes af banker. De betaler generelt en højere rente, fordi kontanterne er låst inde i en bestemt periode.

Dette er det sikreste sted at deponere penge på kort sigt efter statskasser. En anden mulighed er at gå til opsparingskonti med høje renter.

Pengemarkedsfonde

De er et fremragende investeringskøretøj at vælge imellem, og investerer primært i amerikanske obligationer, statskurser og indskudsbeviser.

Deres løbetid er kort, hvilket gør dem ideelle til investorer, der leder efter investeringer, der kan give likviditet i den nærmeste fremtid, mens de tjener en anstændig indkomst i en kort periode.

Skatkammerbeviser og obligationer

At købe statsobligationer og obligationer er det sikreste kortsigtede investeringsmiddel, man kunne vælge.

Støttet af den amerikanske regering er dette den bedste og sikreste mulighed for kortvarig investering.

Obligationsfonde

Disse strategier, der tilbydes af professionelle kapitalforvaltere, er bedst til en kortere tidsramme. For risikoen kan de tilbyde bedre afkast end gennemsnittet. Du skal bare tage hensyn til satserne.

Kommunale obligationer

Disse obligationer, udstedt af lokale, statslige eller ikke-nationale myndigheder, kan tilbyde højere renter og en skattefordel.

eksempler

Microsoft

Pr. 31. marts 2018 havde Microsoft Corp. i alt 135 mia. Dollars i midlertidige investeringer i sin balance.

Den største komponent var amerikanske myndigheder og agenturspapirer, der var 108 milliarder dollars.

Dette blev efterfulgt af erhvervsobligationer til en værdi af $ 6,1 mia., Udenlandske statsobligationer på $ 4,7 mia. Og realkreditobligationer eller aktiver med sikkerhed på 3,8 mia. Dollars.

Indskudsbeviserne var $ 2 milliarder værd og de kommunale værdipapirer $ 269 millioner.

Manzana

Med hensyn til Apple Inc. havde den pr. 31. marts 2018 midlertidige investeringer, noteret som omsættelige værdipapirer, for i alt 254 milliarder dollars.

De to øverste investeringer var erhvervsdrivende værdipapirer, der tegnede sig for $ 138 milliarder dollars, og amerikanske statskassepapirer, der var $ 62,3 milliarder.

Virksomhedens investering i handelspapir var $ 17,4 milliarder værd, og gensidige fonde var $ 800 millioner. Apple havde også ikke-amerikanske værdipapirer på 8,2 milliarder dollars og certifikater eller tidsindskud på 7,3 milliarder dollars.

Værdipapirer eller værdipapirer, der var støttet af aktiver, lå på 20 milliarder dollars og kommunale værdipapirer til $ 973 millioner, som afrundede deres midlertidige investeringer.

Referencer

1. Steven Bragg (2018). Midlertidige investeringer. Regnskabsværktøjer. Taget fra: accountingtools.com.
2. Will Kenton (2019). Definition af kortvarige investeringer. Investopedia. Hentet fra: investopedia.com.
3. Mit regnskabskursus (2019). Hvad er kortvarige investeringer? Taget fra: myaccountingcourse.com.
4. Omkar Phatak (2019). Typer af kortvarige investeringer. Taget fra: wealthhow.com.
5. Jon Dulin (2019). De bedste typer kortvarige investeringer for maksimal fortjeneste. Penge Smart Guides. Taget fra: moneysmartguides.com.
6. Wall Street Mojo (2019). Kortvarige investeringer i balancen. Taget fra: wallstreetmojo.com.