KREDITOR: EGENSKABER, TYPER OG EKSEMPLER - DUDAS - 2024

En kreditor er en person, bank eller andet selskab, der har ydet kredit eller har lånt penge til en anden part, som den er beregnet til at modtage tilbage i fremtiden. Den part, som krediten er tildelt, er en kunde, som nu vil blive omtalt som en debitor.

Virksomheden, der leverer tjenester eller produkter til en enkeltperson eller en virksomhed, betragtes også som en kreditor uden straks at kræve betaling på grund af det faktum, at klienten skylder virksomheden penge for de allerede leverede produkter eller tjenester.

Kilde: Aleenajoseph222 CC BY-SA 4.0

Banker og andre finansielle institutioner udgør en vigtig del af de kreditorer, der opererer i nutidens økonomi, skønt enkeltpersoner gennem væksten i ordninger som private lån også kan blive kreditorer for virksomheder.

Virksomheder og offentlige agenturer udgør yderligere kreditorer, der kan tilbyde finansiering til voksende virksomheder.

Udtrykket kreditor anvendes ofte i den finansielle verden, især med henvisning til kortfristede lån, langfristede obligationer og boliglån.

egenskaber

Grundlæggende svarer skyldner-kreditor-forholdet til kunde-leverandør-forholdet. Du kan være kunde og leverandør på samme tid, ligesom du kan være debitor og kreditor på samme tid.

Skyldige kreditorer indregnes i selskabets balance som forpligtelser.

De fleste balance viser de skyldige beløb til kreditorer i to grupper: kortfristede forpligtelser og langfristede (eller langvarige) forpligtelser.

Hvordan kreditorer tjener penge

Kreditorer tjener penge ved at opkræve renter på de lån, de tilbyder deres kunder.

For eksempel, hvis en kreditor låner låntager $ 5.000 til en rente på 5%, tjener långiver penge på grund af renterne på lånet.

Til gengæld accepterer kreditor en vis risiko, som er, at låntager ikke kan betale lånet. For at mindske denne risiko indekserer kreditorerne deres renter til låntagers kreditværdighed og kredithistorie.

Prioritetsrenter varierer baseret på en række faktorer, herunder forskudets størrelse og kreditor selv. Kreditværdighed har dog en primær indflydelse på renten.

Låntagere med fremragende kreditvurderinger betragtes som lav risiko for kreditorer. Som et resultat får disse låntagere lave renter.

I modsætning hertil er låntagere med lav kreditværdi mere risikable for kreditorer. For at klare risikoen opkræver kreditorerne dig højere renter.

Hvad skal man gøre, hvis en kreditor ikke bliver betalt

Hvis en kreditor ikke modtager tilbagebetaling af en gæld, har den visse ressourcer til at kunne inddrive den.

Hvis gælden er bakket op af sikkerhedsstillelse, såsom pantelån eller billån, der er sikkerhedskopieret af huse og biler, kan kreditor muligvis prøve at inddrive denne sikkerhed.

I andre tilfælde, hvor gælden ikke er sikret, kan kreditor føre debitor til retten med den hensigt at garnere skyldnerens løn eller sikre, at en anden type refusionsordre frembringes af retten.

Personlige kreditorer, der ikke er i stand til at inddrive en gæld, kan kræve det på deres selvangivelse som et kortvarigt tab af kapitalgevinster. For at gøre det, skal de gøre en betydelig indsats for at kræve gælden.

Kreditorer og konkurssager

Hvis en debitor beslutter at indgive konkurs, underretter retten kreditor om processen. I nogle konkurstilfælde sælges alle skyldners ikke-væsentlige aktiver for at betale gæld. Konkursadministratoren betaler gæld i prioriteret rækkefølge.

Skatgæld og underholdsbidrag får ofte højeste prioritet sammen med strafferetlige sanktioner, føderale overbetalinger for fordelene og en håndfuld anden gæld.

Usikrede lån, ligesom kreditkort, prioriteres sidst. Dette giver kreditorerne den mindste chance for at inddrive midler fra debitorer under konkursbehandling.

typer

Generelt kan kreditorer klassificeres på to måder, som personlige eller reelle. Mennesker, der låner penge til dine venner eller familie er personlige kreditorer.

Rigtige kreditorer, såsom banker eller finansieringsselskaber, har lovlige kontrakter underskrevet af låntagere. Dette giver långiveren ret til at kræve et af skyldnerens reelle aktiver, såsom fast ejendom eller biler, hvis lånet er misligholdt.

Kreditorer kan også opdeles i to kategorier: sikrede og usikrede. En sikret kreditor har en sikkerhed eller gebyr, som er en del af eller hele selskabets aktiver, for at sikre den skyldige gæld.

Dette kan for eksempel være et pantelån, hvor ejendommen repræsenterer sikkerhed. En usikret kreditor har ikke et gebyr på virksomhedens aktiver.

Typer af gæld

Forskellen mellem seniorgæld og efterstillet gæld er afgørende for kreditorer og investorer.

Seniorgæld betragtes som mindre risikabel end efterstillet gæld. Dette skyldes, at det er det første i betalingslinjen, efter at betalingsmidlerne er tilgængelige.

Det betyder, at den rente, der betales på seniorgæld, er lavere end den, der betales på usikret gæld.

eksempler

Eksempel på en kreditor er virksomhedens ansatte, der skylder løn og bonus. Også den regering, som skat skyldes, og kunder, der har foretaget indskud eller andre forskud.

Antag et scenarie med en rigtig kreditor, bank XYZ, der bliver kontaktet til et lån. Hvis du godkender og låner pengene, bliver bank XYZ kreditor.

Enkeltpersoner og virksomheder kan have flere kreditorer til enhver tid for mange forskellige typer gæld.

Yderligere eksempler på kreditorer, der udvider kreditlinjer for penge eller tjenester, inkluderer: forsyningsselskaber, sundhedsklubber, telefonselskaber og kreditkortudstedere.

Ikke alle kreditorer betragtes som lige. Nogle kreditorer betragtes som overlegne andre eller seniorer, mens andre vil være underordnede.

For eksempel, hvis Company XYZ udsteder obligationer, bliver obligationsejerne seniorkreditorer for Company XYZ-aktionærer. Hvis XYZ Company senere går konkurs, har obligationsejere ret til tilbagebetaling foran aktionærerne.

Referencer

1. Investopedia (2018). Debitor. Hentet fra: investopedia.com.
2. Accounting Coach (2018). Hvad er der skelnen mellem debitor og kreditor? Taget fra: accountingcoach.com.
3. Investopedia (2018). Kreditor. Hentet fra: investopedia.com.
4. Accounting Coach (2018). Hvad er en kreditor? Taget fra: accountingcoach.com.
5. Wikipedia, gratis encyklopædi (2018). Kreditor. Taget fra: en.wikipedia.org.
6. Investering Answers (2018). Kreditor. Taget fra: investinganswers.com.